Дата набрання чинності: 1 липня 2025 року (федеральні зміни), 1 січня 2025 року (провінція Альберта)
Джерело: Офіційна заява прем’єр-міністра Канади, ухвалена податкова політика уряду провінції Альберта
Починаючи з 2025 року, в Канаді набувають чинності оновлені податкові правила, які стосуються широкого кола фізичних осіб — платників податків. Ці зміни включають:
- зниження федеральної ставки прибуткового податку на перший дохідний діапазон, застосовне по всій території Канади;
- зменшення провінційної ставки прибуткового податку в Альберті для значної частини населення;
- індексацію неоподатковуваного мінімуму доходу в Альберті з урахуванням інфляції.
У сукупності це спричинить зменшення податкового навантаження для мільйонів канадських домогосподарств — як у формі зниження регулярних податкових утримань із заробітної плати, так і у вигляді збільшення суми повернення за результатами річного податкового декларування.
- Зміни на федеральному рівні: зменшення ставки прибуткового податку
30 червня 2025 року прем’єр-міністр Канади Марк Карні оголосив про впровадження зниження ставки податку на доходи фізичних осіб у межах першого податкового діапазону.
- З 1 липня 2025 року федеральна ставка прибуткового податку на перші $53,359 річного доходу (відповідно до поточного рівня діапазону) зменшується з 15% до 14%.
- Це зниження поширюється на всіх платників податків із річним доходом до $114,750, тобто охоплює більшість працюючих громадян і резидентів Канади.
Практичне значення для платників податків:
- Особи з річним доходом до $57,375 отримають повну вигоду від зниження ставки, сплачуючи на 1% менше від основи оподаткування.
- Двохпрацівна сім’я отримає економію до $840 на рік лише на федеральному рівні.
- Економія буде відображатися безпосередньо в розрахункових листах із липня 2025 року, а також у податкових деклараціях за підсумками 2025 року.
- Зміни в Альберті: зниження провінційної ставки та індексація бази
Уряд Альберти, своєю чергою, ухвалив рішення про зменшення провінційного податкового навантаження:
- З 1 січня 2025 року ставка прибуткового податку в Альберті на перші $60,000 річного доходу знижується з 10% до 8%.
- Це дозволить зекономити до $750 на рік для кожного платника податку, незалежно від загального обсягу доходу.
- Знижена ставка застосовується лише до першої частини доходу, а отже, навіть особи з високим доходом отримають часткову податкову вигоду.
Додатково, уряд провінції запровадив індексацію неоподатковуваного мінімуму доходу (basic personal amount) на рівні 2%, що дозволяє ще більшій частині доходу залишатися вільною від оподаткування у 2025 році.
- Сумарна економія для сімей в Альберті
З урахуванням сукупного ефекту федеральних і провінційних змін, сім’я з двох працюючих осіб, яка проживає в Альберті, може розраховувати на таку орієнтовну щорічну економію:
- до $750 податкової економії на рівні провінції на кожного працівника;
- до $1,500 на рівні провінції на сім’ю в цілому;
- до $840 — економія на рівні федерального податку;
Загальна потенційна економія — до $2,340 на рік.
- Причини та значення змін
Зміни 2025 року є частиною ширшої політики урядів Канади та провінції Альберта щодо зменшення фінансового навантаження на домогосподарства, стимулювання споживання, підтримки внутрішнього попиту та адаптації до макроекономічних змін.
Альберта традиційно вирізняється низьким рівнем прибуткового оподаткування, а також одними з найвищих неоподатковуваних мінімумів у країні. Зниження ставок і додаткова індексація посилюють конкурентоспроможність податкової системи провінції, особливо у порівнянні з іншими юрисдикціями Канади.
- Висновки та практичні рекомендації
У 2025 році платники податків в усіх регіонах Канади зможуть отримати відчутну економію завдяки зменшенню федеральної податкової ставки. Для мешканців Альберти ефект буде ще значнішим через паралельне зниження провінційного оподаткування.
Рекомендується:
- перевірити нові ставки та розрахунки відрахувань у розрахункових листках із липня 2025 року;
- у разі необхідності — скористатися онлайн-калькуляторами на офіційному сайті Canada Revenue Agency (CRA);
- звернутися до податкового консультанта для оцінки змін у контексті вашої особистої або сімейної ситуації, а також для коректного планування деклараційної кампанії 2026 року.
